IRPEF 2026: scaglioni, detrazioni e cuneo fiscale
Scrivi la tua RAL. Vedi i contributi INPS, il reddito imponibile, l'IRPEF per scaglioni, la detrazione per lavoro dipendente e le misure del cuneo fiscale. Le cifre valgono per il 2026.
La retribuzione annua lorda, prima di contributi e imposte.
IRPEF da pagare nel 2026
3.221,63 €
- Reddito imponibile
- 27.243,00 €
- Aliquota media sulla RAL
- 10,74%
- Aliquota dell'ultimo euro
- 23,00%
- Somma esente del cuneo fiscale
- 0,00 €
| RAL (retribuzione annua lorda) | 30.000,00 € |
|---|---|
| Contributi INPS del lavoratore | − 2.757,00 € |
| Reddito imponibile | 27.243,00 € |
| IRPEF lorda (23%, 33% e 43% per scaglioni) | 6.265,89 € |
| Detrazione per lavoro dipendente (art. 13 TUIR) | − 2.044,26 € |
| Ulteriore detrazione del cuneo fiscale (da 20.000 a 40.000 euro) | − 1.000,00 € |
| IRPEF da pagare | 3.221,63 € |
| Somma esente del cuneo fiscale (fino a 20.000 euro) | 0,00 € |
| Trattamento integrativo (fino a 15.000 euro) | 0,00 € |
Stima dell'IRPEF del 2026 di un lavoratore dipendente del settore privato con un solo reddito, senza familiari a carico, né altre detrazioni o deduzioni. Le addizionali regionale e comunale non sono comprese: le trovi nel calcolo dello stipendio netto.
Gli scaglioni e le detrazioni 2026
| Reddito imponibile | Aliquota |
|---|---|
| fino a 28.000 € | 23,00% |
| da 28.000 € a 50.000 € | 33,00% |
| oltre 50.000 € | 43,00% |
| Reddito complessivo | Detrazione |
|---|---|
| fino a 15.000 € | 1.955 € |
| da 15.000 € a 28.000 € | 1.910 € + 1.190 € × (28.000 € − reddito) / 13.000 € |
| da 28.000 € a 50.000 € | 1.910 € × (50.000 € − reddito) / 22.000 € |
| oltre 50.000 € | nessuna |
Da 25.000 € a 35.000 € la detrazione aumenta di 65 €. Il rapporto delle due formule si prende con quattro decimali. La detrazione non può superare l'IRPEF lorda.
| Reddito da lavoro dipendente | Che cosa si riceve |
|---|---|
| fino a 8.500 € | somma esente: 7,10% del reddito |
| da 8.500 € a 15.000 € | somma esente: 5,30% del reddito |
| da 15.000 € a 20.000 € | somma esente: 4,80% del reddito |
| da 20.000 € a 32.000 € | ulteriore detrazione di 1.000 € |
| da 32.000 € a 40.000 € | ulteriore detrazione di 1.000 € × (40.000 € − reddito) / 8.000 € |
La somma esente si aggiunge allo stipendio e non è tassata. Fino a 15.000 € di reddito c'è anche il trattamento integrativo di 1.200 €, se l'IRPEF lorda supera la detrazione per lavoro dipendente diminuita di 75 €.
Come funziona
- Scrivi la tua RAL, la retribuzione annua lorda.
- Togliamo i contributi INPS e otteniamo il reddito imponibile.
- Applichiamo gli scaglioni del 23%, 33% e 43% e sottraiamo le detrazioni.
- Con un reddito basso o medio aggiungiamo il taglio del cuneo fiscale.
Domande
Come si calcola l'IRPEF di un lavoratore dipendente nel 2026?
Si parte dalla RAL e si tolgono i contributi INPS: resta il reddito imponibile. Si applicano le aliquote del 23%, 33% e 43% a ogni scaglione e si sottrae la detrazione per lavoro dipendente. Con una RAL di 30.000 € il reddito imponibile è di 27.243,00 € e l'IRPEF da pagare è di 3.221,63 €.
Quanto vale la detrazione per lavoro dipendente?
Fino a 15.000 € di reddito è di 1.955 €. Da 15.000 € a 28.000 € vale 1.910 € più 1.190 € per la distanza del reddito da 28.000 €. Da 28.000 € a 50.000 € cala fino a zero. Da 25.000 € a 35.000 € si aggiungono 65 €. Oltre 50.000 € non c'è.
Chi riceve il taglio del cuneo fiscale?
Lo ricevono i lavoratori dipendenti, esclusi i pensionati, con un reddito complessivo fino a 40.000 €. Fino a 20.000 € la busta paga include una somma esente da tasse. Da 20.000 € a 40.000 € l'IRPEF cala con una detrazione in più, fino a 1.000 €: con un reddito imponibile di 36.000 € è di 500,00 €.
Che cosa è cambiato per l'IRPEF nel 2026?
La legge di bilancio 2026 ha ridotto l'aliquota del secondo scaglione dal 35% al 33%. Chi ha un reddito sopra 28.000 € paga meno, fino a 440 € l'anno da 50.000 € in su. Il primo e il terzo scaglione non sono cambiati.
Che cosa è il trattamento integrativo di 1.200 €?
È una somma per i lavoratori dipendenti con un reddito fino a 15.000 € la cui IRPEF lorda supera la detrazione. Prima era detto "bonus Renzi". Una RAL di 15.000 € la riceve per intero; con redditi oltre 15.000 € non è calcolata in questa pagina.
Con un reddito alto l'IRPEF è sempre al 43%?
No. Il 43% si applica solo alla parte oltre 50.000 €. Con una RAL di 100.000 € il reddito imponibile è di 90.372,24 € e l'IRPEF è di 31.060,06 €, cioè il 31,06% della RAL.