ลดหย่อนภาษี ปี 2569
ค่าลดหย่อนช่วยลดเงินได้สุทธิก่อนคำนวณภาษี หน้านี้ลงเฉพาะรายการที่เรายืนยันจากหน้าทางการของกรมสรรพากรแล้ว รายการอื่นที่ยืนยันไม่ได้ ท่านใส่เองในช่อง ค่าลดหย่อนอื่น ๆ ของเครื่องคำนวณ
| รายการ | วงเงิน | เงื่อนไข | ที่มา |
|---|---|---|---|
| ส่วนตัว | ฿60,000 | ผู้มีเงินได้ทุกคน | มาตรา 47(1)(ก) |
| คู่สมรส | ฿60,000 | คู่สมรสไม่มีเงินได้ ถ้าต่างฝ่ายต่างมีเงินได้ ต่างฝ่ายใช้ค่าลดหย่อนส่วนตัวของตน | มาตรา 47(1)(ข) และ (2) |
| บุตร | คนละ ฿30,000 | บุตรชอบด้วยกฎหมายของผู้มีเงินได้หรือคู่สมรส อายุไม่เกิน 25 ปีและกำลังศึกษาอยู่ในระดับอุดมศึกษา หรือเป็นผู้เยาว์ หรือศาลสั่งให้เป็นคนไร้ความสามารถ | มาตรา 47(1)(ค)(1) |
| บุตรคนที่สองเป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี พ.ศ. 2561 | เพิ่มอีกคนละ ฿30,000 (รวมคนละ ฿60,000) | นับลำดับบุตรทุกคน ไม่ว่ายังมีชีวิตอยู่หรือไม่ และบุตรต้องเข้าเงื่อนไขข้างต้น | มาตรา 47(1)(ค)(1) |
| บิดามารดา | คนละ ฿30,000 | บิดามารดาของผู้มีเงินได้และของคู่สมรส อายุ 60 ปีขึ้นไป มีรายได้ไม่เพียงพอแก่การยังชีพ และอยู่ในความอุปการะเลี้ยงดู | มาตรา 47(1)(ญ) |
| ประกันสังคม | ตามจำนวนที่จ่ายจริง | เงินสมทบที่ผู้ประกันตนจ่ายเข้ากองทุนประกันสังคมในปีภาษี | มาตรา 47(1)(ฌ) |
| เบี้ยประกันชีวิต | ไม่เกิน ฿100,000 | กรมธรรม์มีกำหนดตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป และทำกับบริษัทที่ประกอบกิจการในราชอาณาจักร ส่วนแรก 10,000 บาทเป็นค่าลดหย่อน ส่วนที่เกินจนถึง 100,000 บาทเป็นเงินได้ที่ได้รับยกเว้น | มาตรา 47(1)(ง) และกฎกระทรวงฉบับที่ 126 ข้อ 2(61) |
| เบี้ยประกันสุขภาพ | ไม่เกิน ฿25,000 | เบี้ยที่จ่ายตั้งแต่ 1 มกราคม 2563 เมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตแล้วไม่เกิน ฿100,000 | กฎกระทรวงฉบับที่ 126 ข้อ 2(97) |
| เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา | ไม่เกิน ฿15,000 | บิดามารดาของผู้มีเงินได้หรือของคู่สมรส ซึ่งมีรายได้ไม่เพียงพอแก่การยังชีพ | กฎกระทรวงฉบับที่ 126 ข้อ 2(76) |
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ | ไม่เกินร้อยละ 15 ของค่าจ้าง และไม่เกิน ฿500,000 | เงินสะสมที่ลูกจ้างจ่าย ส่วนแรก 10,000 บาทเป็นค่าลดหย่อน ส่วนที่เกินเป็นเงินได้ที่ได้รับยกเว้น | มาตรา 47(1)(ช) และกฎกระทรวงฉบับที่ 126 ข้อ 2(35) |
| ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน | ไม่เกิน ฿100,000 | ดอกเบี้ยที่จ่ายให้สถาบันการเงิน บริษัทประกันชีวิต สหกรณ์ หรือนายจ้าง สำหรับเงินกู้ซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างที่อยู่อาศัย โดยจำนองอาคารเป็นประกัน ส่วนแรก 10,000 บาทเป็นค่าลดหย่อน ส่วนที่เกินเป็นเงินได้ที่ได้รับยกเว้น | มาตรา 47(1)(ซ) และกฎกระทรวงฉบับที่ 126 ข้อ 2(52) และ 2(53) |
รายการที่เรายังไม่รวม
เรายืนยันเงื่อนไขของปีภาษี 2569 จากหน้าทางการไม่ได้ จึงไม่ใส่วงเงินของ กองทุน Thai ESG และ ThaiESGX โครงการ Easy E-Receipt เงินบริจาค กองทุน RMF กองทุน SSF เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ค่าอุปการะคนพิการ และค่าฝากครรภ์ ตรวจวงเงินที่ rd.go.th ก่อนใช้
แหล่งข้อมูล: ประมวลรัษฎากร มาตรา 47 และกฎกระทรวงฉบับที่ 126 (พ.ศ. 2509) ข้อ 2 ตามที่กรมสรรพากรเผยแพร่ ดูรายละเอียดที่หน้า ที่มาของตัวเลข
คำถามที่พบบ่อย
ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง?
รายการที่เครื่องคำนวณนี้ใช้ ซึ่งยืนยันจากกรมสรรพากรแล้ว: ส่วนตัว 60,000 บาท คู่สมรส 60,000 บาท บุตรคนละ 30,000 บาท บิดามารดาคนละ 30,000 บาท ประกันสังคมตามที่จ่ายจริง เบี้ยประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท เบี้ยประกันสุขภาพไม่เกิน 25,000 บาท เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดาไม่เกิน 15,000 บาท กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้านไม่เกิน 100,000 บาท
ค่าลดหย่อนบุตรได้คนละเท่าไร?
บุตรชอบด้วยกฎหมายคนละ 30,000 บาท และบุตรคนที่สองเป็นต้นไปที่เกิดในหรือหลังปี พ.ศ. 2561 ลดหย่อนเพิ่มอีกคนละ 30,000 บาท รวมเป็น 60,000 บาท ต่อคน การนับลำดับบุตรนับทุกคน ไม่ว่ายังมีชีวิตอยู่หรือไม่
ประกันชีวิตและประกันสุขภาพลดหย่อนได้เท่าไร?
เบี้ยประกันชีวิตลดหย่อนได้ไม่เกิน 100,000 บาท เบี้ยประกันสุขภาพไม่เกิน 25,000 บาท และสองรายการรวมกันไม่เกิน 100,000 บาท กรมธรรม์ประกันชีวิตต้องมีกำหนดตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
ค่าลดหย่อนช่วยลดภาษีได้เท่าไร?
ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีขั้นสูงสุดของท่าน เช่น เงินเดือน 50,000 บาท มีภาษี 20,450 บาท ต่อปี ถ้าจ่ายเบี้ยประกันชีวิตเพิ่ม 50,000 บาท ภาษีเหลือ 15,450 บาท ลดลง 5,000 บาท
ค่าลดหย่อนใดที่เครื่องคำนวณนี้ไม่รวม?
กองทุน Thai ESG/ThaiESGX โครงการ Easy E-Receipt เงินบริจาค กองทุน RMF กองทุน SSF เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ผู้พิการ และค่าฝากครรภ์ เพราะเรายืนยันเงื่อนไขของปีภาษี 2569 จากหน้าทางการไม่ได้ ท่านใส่จำนวนเงินที่แน่ใจในช่อง ค่าลดหย่อนอื่น ๆ ได้